Лучший способ бороться с зимней простудой и гриппом – это профилактика и ЗОЖ (уж, простите за очевидность), то есть подготовиться заблаговременно. Болезни бизнеса также можно и нужно предотвращать до появления «первых симптомов». Пожалуй, самая распространенная болезнь – это невозможность организации вовремя платить по счетам, то есть кассовый разрыв.
Получайте «рецепет» (лайфхак):
1. Анализировать платежи за прошедшие периоды. Для этого необходимо вести Отчет о движении денежных средств. Для Вас мы предлагаем уже готовые решения по автоматизированному учету и анализу денежного потока.
2. Планировать платежи как минимум на месяц вперед. Речь идет об управленческом инструменте – Платежный календарь. Данный инструмент также реализован в системе КУБ.Финанс.
Разбить получателей денежных средств по приоритетным группам. Например, группа с безусловным исполнением по срокам и суммам: налоги, банки, принципиальные поставщики; вторая группа с фиксированной суммой и плавающей датой: зарплаты, арендодатели и лояльные поставщики, не применяющие штрафы; и группа необязательных платежей: расходы на офис, необязательные услуги и тому подобное. Расставив всех получателей по приоритетам, вам будет проще составить график выплат.

Николай Пилецкий, EMBA
Эксперт по разработке финансовых стратегий, проведению финансовой и организационной диагностики предприятий.Консультант в области организации управленческого учета, построения финансовых моделей и бизнес-процессов.
nikolay.a.piletskiy@gmail.com

Дебиторская задолженность – это когда нам должны. Две основных ситуации возникновения дебиторки:
· отгрузили товар, а деньги через неделю;
· сделали предоплату за услугу, которая будет выполнена позже.
Конечно было бы идеально здорово, когда тебе платят день в день, и в рознице это возможно. Но если ты оптовик или у тебя производство, дебиторка неизбежна. Бывают ситуации, когда продажа без отсрочки в принципе невозможна, например, продажи в торговые сети.
Очень важный момент! С появлением дебиторки в балансе ты становишься банкиром, так как должен теперь контролировать, чтобы клиенты вернули деньги в полном объеме и в указанный срок. Если клиенты вовремя не возвращают деньги, то дебиторка превращается в «токсичные активы» (термин со времен кризиса 2008). Пожалуй, единственным способом не допускать просроченную дебиторку, это постоянно мониторить платежи клиентов в разрезе дат, договоров, конкретных сделок и всегда иметь на руках актуальную информацию. Заблаговременно оповещать клиентов об оплате, напоминать о платеже в день оплаты, и уж тем более не «слезать» с должника, если возникла просрочка.


Николай Пилецкий, EMBA
Эксперт по разработке финансовых стратегий, проведению финансовой и организационной диагностики предприятий.Консультант в области организации управленческого учета, построения финансовых моделей и бизнес-процессов.
nikolay.a.piletskiy@gmail.com

Так с нами происходит часто, или всегда. Мы работаем, работаем, работаем и вдруг «чуйка» говорит нам: «Оглянись, что-то не так. Обороты выросли раза в два, а прибыль – нет. Сотрудников стало больше, а мы все равно ничего в срок не успеваем». И в одни прекрасный день ты принимаешь позу Роденовского Мыслителя, и начинаешь анализировать.
Довольно быстро выясняется, что запрос самой простейшей информации, например, какой товар в каком магазине лучше всего продается, может поставить в тупик весь персонал. Я даже не спрашиваю о том: сколько денег мы «заморозили» в запасах, брать кредит или не брать, какой эффект от рекламы и т.п. Поможет во всем разобраться управленческая отчетность и анализ управленческих данных.
В первую очередь необходимо понять какие отчеты и какая информация необходима вам, как собственникам бизнеса, для понимания текущего состояния бизнеса. Дальше понять кто является хранителем данной информации: отдел продаж, бухгалтерия, склад, магазин и т. п. И уже от сотрудников данных подразделений требовать предоставление первичных данных.То есть прежде, чем начать анализировать бизнес необходимо привести в порядок первичку.
Чтобы эффективно и в короткие сроки перейти к управлению бизнесом на основании цифр рекомендуем не откладывать и обратиться к специалистам компании Forneo-Finance.

Николай Пилецкий, EMBA
Эксперт по разработке финансовых стратегий, проведению финансовой и организационной диагностики предприятий.Консультант в области организации управленческого учета, построения финансовых моделей и бизнес-процессов.
nikolay.a.piletskiy@gmail.com

В чем отличие? Очень просто: пользователями информации бухгалтерской отчетности являются налоговые органы, кредиторы, государственные организации. Бухгалтерская отчетность рассматривается для определения налоговой базы, получения кредитов, участия в торгах и прочих публичных оценочных действиях.
Пользователями управленческой отчетности являются собственники и руководители организации. Отчетность в первую очередь необходима для принятия управленческих решений. Кроме финансовых показателей управленческая отчетность может содержать и количественные показатели: километры, штуки, коробки и тому подобное.
Система управленческой отчетности представляет собой пирамиду, где в основании находятся персональные отчеты сотрудников, например, продажи за день в штуках и рублях. На среднем уровне персональные отчеты формируются в отчеты отделов. И наконец на вершине пирамиды три главных отчета: баланс, ОПиУ и ДДС.
Рекомендуем не нагружать главного бухгалтера ведением управленки, практика показывает, что ничего полезного из этого не получается. Целесообразнее воспользоваться поддержкой Компания Forneo-Finance. Именно управленческая отчетность даст понимание того, что происходит в организации и позволит принимать правильные управленческие решения.

Николай Пилецкий, EMBA
Эксперт по разработке финансовых стратегий, проведению финансовой и организационной диагностики предприятий.Консультант в области организации управленческого учета, построения финансовых моделей и бизнес-процессов.
nikolay.a.piletskiy@gmail.com

Получили аванс – это приятно, деньги на счетах, можно рассчитаться с поставщиками, выплатить себе дивиденды или зарплату сотрудникам. Давайте вспомним, что аванс - это оплата за товар, который будет поставлен вами в будущем или услугу, которую вы окажете через некоторое время. Теперь представим, что произойдет если вы не сможете поставить товар, или клиент откажется на законных основаниях от услуги. Деньги придется возвращать, но вы их уже потратили (ни поставщики, ни сотрудники деньги не вернут).
Очевидно, что мы уверенно распорядились денежными средствами, которые нам не принадлежали. Чтобы не попадать в кассовые разрывы и прочие неприятности, мы можем расходовать только те денежные средства, которые были получены как доход от выручки. Таким образом до момента отгрузки товаров (оказания услуг) аванс выручкой, а соответственно и доходом являться не может.

Николай Пилецкий, EMBA
Эксперт по разработке финансовых стратегий, проведению финансовой и организационной диагностики предприятий.Консультант в области организации управленческого учета, построения финансовых моделей и бизнес-процессов.
nikolay.a.piletskiy@gmail.com

«Конечно отчет о движении денежных средств» - скажет собственник бизнеса. Мы, когда открываем бизнес, сразу начинаем вести этот отчет, чтобы контролировать каждый рубль. Но, давайте разбираться.
Безусловно, слово «деньги» в отчете присутствует и функции контроля денежных потоков исправно выполняются. Но в тот момент, когда мы спрашиваем где деньги или во что они вложены, наши денежные средства «легким движением руки» из платежного инструмента превращаются в … инвестиционный инструмент.
Часто мы слышим советы, вкладывайтесь в валюту, или вкладывайтесь в акции. И то и другое инвестиции, то есть мы направили наши деньги на покупку валюты с целью дальнейшей перепродажи и получения прибыли. То же самое происходит, когда предприниматель приобретает товар для перепродажи. Он вкладывает (инвестирует) деньги в товар, затем продав его получает прибыль.
Аналогичная ситуация происходит, когда предприятие покупает основное средство, например, грузовик. Вложили деньги в транспортное средство и течение нескольких лет грузовик «отбивает» вложения. Разница в том, что данное вложение, по сравнению куплей продажей товара, более длительное по времени.
Как вы наверно уже догадались на вопрос, ГДЕ деньги отвечает БАЛАНС. А точнее раздел баланса АКТИВ. Именно в данном разделе баланса вы увидите сколько денег организация вложила в основные средства и в товар, сколько «зависло в дебиторке» и сколько денег на счетах (платежный инструмент в данном случае, помните :)

Николай Пилецкий, EMBA
Эксперт по разработке финансовых стратегий, проведению финансовой и организационной диагностики предприятий.Консультант в области организации управленческого учета, построения финансовых моделей и бизнес-процессов.
nikolay.a.piletskiy@gmail.com

Инвентарь и оргтехника, которые Организация признала в составе МПЗ, переносят свою стоимость в расходы в момент списания в эксплуатацию. В целях обеспечения их сохранности необходимо организовать учет по их движению (абз. 4 п. 5 ПБУ 6/01).
В 1С учет инвентаря ведется на забалансовом счете МЦ.04“Инвентарь и хозяйственные принадлежности в эксплуатации”. Для реализации таких материалов необходимо воспользоваться документом Реализация (акт, накладная). В документе указать Счет учета МЦ.04.

Реализация в 1С инвентаря и оргтехники, переданных в эксплуатацию

Шаг 1. Передача инвентаря и оргтехники в эксплуатацию
Передача инвентаря в эксплуатацию оформляется документом Передача материалов в эксплуатацию из раздела Склад – Спецодежда и инвентарь – Передача материалов в эксплуатацию.
В документе следует заполнить поле Способ отражения расходов, где указывается Счет затрат, куда будет отнесена стоимость сканера.
Одновременно стоимость инвентаря учитывается на забалансовом счете МЦ.04.

Шаг 2. Реализация инвентаря и оргтехники
Реализация инвентаря производится документом Реализация (акт, накладная) раздел Продажи – Продажи – Реализация (акт, накладная). В графе Счета учета указать:

1.  Счет учета – МЦ.04;
2.  Счет доходов -91.01;
3.  Прочие доходы и расходы – Прочие внереализационные доходы (расходы);
4.  Счет расходов – 91.02;
5.  Счет НДС – 91.02.

Шаг 3. Формирование Оборотно-сальдовой ведомости по счету МЦ.04
Для проверки оборотов по счету МЦ.04 можно сформировать отчет Оборотно-сальдовая ведомость по счету раздел Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету.

На основании одного платежного поручения выписать два счет-фактуры на аванс не получится. При оформлении документа Поступление на расчетный счет указывается документ-основание, который не может повториться в разных выписках.
В самом документе Поступление на расчетный счет можно указать оплату по разным договорам.Но в документе Счет-фактура выданный повторное задание документа-основания оплаты в программе не реализовано.Если оформлять два счета-фактуры выданный на аванс по одному документу основанию, то программа не даст провести второй документ, появится сообщение: "на основании документа поступление на расчетный счет был введен Счет-фактура выданный " .
Можно поступить следующим образом: оформить два документа Поступление на расчетный счет с указанными одинаковыми реквизитами входного номера и входной даты поступления оплаты от покупателя, каждый на сумму одного договора, и уже на основании каждого документа оформить счет- фактуру выданный на аванс.
Либо заказывать доработку программы в части проведения документа Счет-фактура выданный, чтобы анализировалась сумма счет-фактуры и документа оплаты покупателя.

По материалам сайта Profbuh8.ru

Статья 54.1 НК РФ никак не связана с исполнением обязательств по оплате. Ни в отношении покупателя, ни в отношении заказчика. Данная статья введена в НК РФ для регулирования вопросов, связанных с неправомерным уменьшением налоговой базы и сумм налогов, подлежащих уплате в бюджет, при совершении сделок, которые налоговые органы и суды относят к сделкам, совершенным для получения необоснованной налоговой выгоды.То есть до введения новой нормы основным документом, на который ориентировались суды и проверяющие было постановление Пленума ВАС РФ от 12 октября 2006 г. № 53.С 19 августа 2017 года некоторые аспекты из данного постановления были внесены в НК РФ статьей 54.1. Если сделка фиктивная, контрагент – однодневка или сделка отражена в учете не в соответствии с ее экономическим смыслом и т.п., то все это признаки получения необоснованной налоговой выгоды и что до 19 августа налогоплательщик не вправе был уменьшать налоговую базу и налоги при таких обстоятельствах, что следовало из постановления Пленума ВАС РФ от 12 октября 2006 г. № 53, что после – в связи с введением в НК РФ статьи 54.1.


Скачать полный сборник бесплатных материалов от Профбух8.ru

При автоматическом заполнении баланса программа 1С Бухгалтерия 8.3 учитывает, какое значение “Вид актива в балансе” Вы поставили при настройке конкретного вида РБП. Если “Вид актива в балансе” – “Прочие оборотные активы”, то этот актив попадет автоматически в строку 1260 «Прочие оборотные активы». Если “Вид актива в балансе” – “Запасы”, то актив попадает в строку 1210 «Запасы».
Для того что бы исправить ситуацию, необходимо:
Шаг 1. Переправить для нужного элемента справочника “Расходы будущих периодов” поле “Вид актива в балансе” на значение “Запасы” . И просто сохранить изменения. Перепроводить документы не нужно.
Шаг 2. Переформировать баланс, теперь данный актив попадает в строку 1210 “Запасы”.

Проводки по бухгалтерскому и налоговому учету оформляются документом «Операция, введенная вручную» (Например, при дооценке Дт 01.01 Кт 83.01.1, Дт 83.01.1 Кт 02.01).
Чтобы внести изменения в регистры сведений по ОС, в программе 1С: Бухгалтерия используется специальный документ «Изменение параметров амортизации ОС» (Раздел ОС и НМА – Амортизация ОС – Параметры амортизации ОС) .
В документе необходимо выбрать событие «Переоценка» и заполнить табличную часть документа: ОС, срок использования, стоимость для вычисления амортизации .

Принять к вычету авансовый НДС датой соглашения о переносе предоплаты нельзя. Вычетам подлежат суммы НДС, исчисленные и уплаченные продавцами в бюджет с суммы аванса, при расторжении договора и возврата соответствующих сумм авансовых платежей (п. 5 ст. 171 НК РФ). Перекидывая аванс на другой договор, вы несете определенные налоговые риски (более подробно см. «Возможности программы 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3.0»).В случае, если вы занимаете смелую позицию, то принять НДС к вычету возможно будет только с даты фактической отгрузки товара (п. 8 ст. 171, п. 6 ст. 172 НК РФ).
Тогда в программе для переноса аванса на другой договор с контрагентом, необходимо сделать следующее:
Шаг 1 – Зарегистрировать с контрагентом новый договор .
Шаг 2 – Перенести аванс на новый договор документом «Корректировка долга» (Раздел Продажи – Расчеты с контрагентами – Корректировка долга) .
Шаг 3 – Реализация товаров должна быть осуществлена по новому договору (документ «Реализация товаров»).
Авансовый счет-фактура будет зарегистрирован автоматически в Книге покупок и на основе этого НДС будет принят к вычету.
Шаг 4 – Проверить взаиморасчеты с контрагентом по договорам и расчеты НДС по авансам полученным с помощью отчетов .

Минфин РФ разъяснял, что расходы на приобретение для сотрудников организации продуктов питания (чай, кофе, сахар и т.д.), предоставляемые безвозмездно без персонифицирования сотрудников, не могут уменьшать налоговую базу по налогу на прибыль организаций (Письмо Минфина России от 11.06.2015 N 03-07-11/33827).
В пп. 29 ст. 270 НК РФ в составе расходов, не учитываемых в целях налогообложения, учитываются расходы на оплату товаров для личного потребления работников, а также другие аналогичные расходы, произведенные в пользу работников.
Но ранее Минфин РФ имел иную точку зрения и указывал, что: «стоимость питания, предоставляемого работникам организации, может быть учтена при определении налоговой базы по налогу на прибыль в составе расходов на оплату труда при условии, что такое питание предусмотрено трудовым и (или) коллективным договором». (Письмо Минфина России от 06.03.2015 № 03-07-11/12142).
Что касается НДС, то позиция фискальных органов заключается в том, что при приобретении продуктов для сотрудников НДС к вычету не принимается т.к. передача чая и кофе сотрудникам (доход не персонофицирован) не облагается НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ, п. 1 ст. 39 НК РФ):

• письмо Минфина РФ от 11.06.2015 N 03-07-11/33827;
• письмо Минфина РФ от 06.03.2015 N 03-07-11/12142;
• письмо Минфина РФ от 13.12.2012 N 03-07-07/133;
• письмо Минфина РФ от 27.08.2012 N 03-07-11/325;
• постановление ФАС Московского округа от 17.02.2006, 10.02.2006 N КА-А40/13265-05 по делу N А40-11867/05-128-97.

Организация вправе уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль на расходы, произведенные для осуществления деятельности, направленной на получение дохода (п. 1 ст. 252НК РФ). Для того чтобы расходы были приняты в целях налога на прибыль, они должны быть:

• экономически обоснованы;
• документально подтверждены;
• отсутствовать в списке расходов, не учитываемых в целях налогообложения, перечисленных в ст. 270 НК РФ.

Штрафы, уплаченные в бюджет, указаны в п. 2 ст. 270 НК РФ и не могут уменьшать налогооблагаемую прибыль. Поэтому штраф ГИБДД необходимо учесть в прочих расходах только в бухгалтерском учете. С налоговым учетом образуется постоянная разница, формирующая ПНО по правилам ПБУ 18/02.

Таможенной стоимости нет в программе 1С.
Бухгалтер берет ее самостоятельно в Таможенной декларации и переносит вручную в документ "ГТД по импорту".
Мы работаем с поставщиками товара по инвойсной стоимости, т.е. так, как предусмотрено в договоре и в спецификации к нему. Именно по этой инвойсной стоимости приходуем товары и по ней же будем рассчитываться с нашим иностранным контрагентом.
Таможенная стоимость нужна только для расчета НДС, таможенных пошлин и сборов, акцизов. Другими словами, таможенная стоимость – это база для расчетов платежей на таможне.
Существует 6 способов определения таможенной стоимости товаров:

• по стоимости сделки с ввозимыми товарами;
• по стоимости сделки с идентичными товарами;
• по стоимости сделки с однородными товарами;
• на основе вычитания стоимости;
• на основе сложения стоимости;
• резервный метод.

Определяется таможенная стоимость декларантом и подтверждается Таможней. При этом Таможня может выбрать на свое усмотрение любой из 6 приведенных выше методов, если не инспектор не согласен с расчетом декларанта.
Бухгалтер получает уже фактическую информацию по этому вопросу и берет таможенную стоимость из Таможенной декларации.
По этой причине в автоматическом режиме таможенная стоимость не рассчитывается в 1С. Это входящие данные из первичных документов.

Так как копейки при проверке банковского счета через систему "PayPal" предоставляются нам безвозмездно, то учитываем их по счету "91.01".
Проводку Дт 51 – Кт 91.01 можно оформить документом "Поступление на расчетный счет" – вид операции "Прочее поступление".
Если продаете в розницу, то тогда документ "Поступление на расчетный счет" – вид операции "Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам".