Как правильно перенести предоплату от покупателя с одного договора на другой. Как поступить с авансовым НДС: Принять к вычету и начислить снова датой соглашения о переносе предоплаты? Как это грамотно сделать в программе1С:Бухгалтерия 8.3.

Принять к вычету авансовый НДС датой соглашения о переносе предоплаты нельзя. Вычетам подлежат суммы НДС, исчисленные и уплаченные продавцами в бюджет с суммы аванса, при расторжении договора и возврата соответствующих сумм авансовых платежей (п. 5 ст. 171 НК РФ). Перекидывая аванс на другой договор, вы несете определенные налоговые риски (более подробно см. «Возможности программы 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3.0»).В случае, если вы занимаете смелую позицию, то принять НДС к вычету возможно будет только с даты фактической отгрузки товара (п. 8 ст. 171, п. 6 ст. 172 НК РФ).

Тогда в программе для переноса аванса на другой договор с контрагентом, необходимо сделать следующее:

Шаг  1 – Зарегистрировать с контрагентом новый договор .

Шаг  2 – Перенести аванс на новый договор документом «Корректировка долга» (Раздел Продажи – Расчеты с контрагентами – Корректировка долга) .

Шаг  3 – Реализация товаров должна быть осуществлена по новому договору (документ «Реализация товаров»).

Авансовый счет-фактура будет зарегистрирован автоматически в Книге покупок  и на основе этого НДС будет принят к вычету. 

Шаг 4 – Проверить взаиморасчеты с контрагентом по договорам и расчеты НДС по авансам полученным с помощью отчетов .

Скачать полный сборник бесплатных материалов от Профбух8.ru